本末倒置的省税规划

编辑:小豹子/2018-11-02 19:32

  【...2017年08月19日讯】一位太太请我帮她检阅几年前成立的信托。咨询当天,她带来的规划文件就只有一份不可撤销的人寿保险信托 (Irrevocable life insurance trust, ILIT)。

  好消息是我检查了这位太太的ILIT,它不是空的——这个寿险信托名下确实持有一份寿险保单;坏消息是,她单有这份进阶.律文件,没有资.保护或传承的基本文件。

  例如:太太成立这ILIT时,先生还在世,夫妻俩当初可以利用可撤销的生前信托(Revocable living trust), 凤凰彩票网(fh643.com)(1)可帮助他们轻易节省不少纽约州遗.税;(2)可以放足够的资.在信托中,让这对夫妻享用;(3)并可让子女继承时免去上.院认证(probate)的麻烦。

  如果财.真的太多,才会进一步需要ILIT的保险理赔金来支付其它省不了的遗.税,并能让子女享用保险理赔金的余款。然而,当时这位太太的律师只帮她成立了ILIT。现在她的配偶已离世,她已失去了一个节省遗.税的机会;即使ILIT保单将来发出的理赔金足以这支付对夫妻的遗.税总额,缴税后分给子女的钱也是少了起码十几万美.。

  此外,请切记:省税的资.传承规划有其基凤凰彩票官网(fh03.cc) 本.,每个老人家都该拥有强效的财务代理人委托书(Durable power of attorney),以及医疗决定代理人委托书(Health care proxy)。没有基本文件的后果可能很严重,例如,若您没有财务代理人帮忙保护资.,那么在这个长寿社会中,您的医疗和护理花费可能会在晚年迅速侵蚀掉您的积蓄,导致遗.没有超过遗.税免税额,那么辛苦做ILIT、买保险、操作ILIT来省税的.夫,就十分不值。

  还有,这位太太当初的律师只帮忙成立ILIT,却没有教这位太太或信托管理人操作ILIT的规范。因此,这几年,这个ILIT运作不正确,将来国税局有权将其名下的.笔理赔金算入太太遗.中,.幅增加其遗.税,跟最初的节税目的背道而驰。

  种种迹象显示,这位太太当初的律师并非专精资.传承或节税规划,如今悔恨得不偿失。我们希望民众要慎选律师。

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  笔者王劭文出生于台湾台北,台湾.学.律学院及哥伦比亚.学.学院毕业,并获领纽约.学华格纳公.服务研究所最高等奖学金,主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照,从事耆老保健及资.规划服务,联络请洽718-355-9737。